Об отчетности негосударственных

пенсионных фондов за 2003 год и

Инструкции по ее заполнению

В целях совершенствования системы учета и отчетности в негосударственных пенсионных фондах и усиления контроля за их деятельностью

Приказываю:

1. Негосударственным пенсионным фондам в срок до 31 марта 2004 года представить специальную отчетность за 2003 год на бумажных носителях по формам НПФ-Ф, НПФ-Р, НПФ-Д, НПФ-ДС и НПФ-С (при наличии филиалов), утвержденным приказом Инспекции от 5 апреля 2002 года № 29, а также в виде файлов, сформированных в соответствии с приказами Инспекции от 20.08.2003 № 72 и от 19.08.2003 № 107.

Пояснительная записка должна содержать сведения, перечисленные в «Инструкции по заполнению форм специальной отчетности негосударственных пенсионных фондов и Пояснительной записки к ней», утвержденной настоящим приказом Инспекции.

В состав отчетности за 2003 год включается также бухгалтерская отчетность в объеме, определенном Федеральным законом от 21.11.96 № 129‑ФЗ «О бухгалтерском учете», по формам, утвержденным Приказом Минфина России от 21.02.2001 № 15н «О формах бухгалтерской отчетности негосударственных пенсионных фондов», с учетом требований, установленных ПБУ, утвержденных приказами Министерства финансов Российской Федерации.

Аудиторское заключение о достоверности бухгалтерской и специальной отчетности представляется не позднее 30 июня.

Заключение по результатам актуарного оценивания деятельности фондов представляется не позднее 30 июля.

2. Одновременно с отчетностью за 2003 год представляются:

копия приказа по утверждению учетной политики на 2004 год;

учетная политика на 2004 год с рабочим планом счетов;

план размещения пенсионных резервов, разработанный в соответствии с Правилами размещения пенсионных резервов, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 23.12.99 № 1432 по прилагаемой форме (приложение 1);

отчет о формировании страхового резерва в соответствии с приказом Инспекции от 7 февраля 2000 г. № 7;

исполненная смета расходов за 2003, утвержденная советом фонда;

финансовый план на 2004 год, утвержденный советом фонда;

персональный состав совета фонда и попечительского совета;

данные об оценке объектов недвижимого имущества, проведенной независимым оценщиком, имеющим лицензию на осуществление данного вида деятельности в соответствии с требованиями, установленными постановлением Правительства Российской Федерации от 23.12.1999 г. № 1432 (п.8);

копии заключенных в отчетном году договоров с управляющими компаниями и копии их лицензий;

акт ревизионной комиссии;

акт инвентаризации средств пенсионного резерва;

в случае замены в отчетном году руководителя и (или) гл.бухгалтера фонда необходимо представить на них данные, согласно Приказу Инспекции от 29.05.2001 № 56-л.

3. Предписать негосударственным пенсионным фондам, расположенным в городе Москве, а также негосударственным пенсионным фондам, действие лицензии которых на момент представления отчетности приостановлено, представить бухгалтерскую и специальную отчетность по итогам 2003 года в Инспекцию НПФ непосредственно руководством фонда.

4. Контроль за выполнением настоящего приказа возлагаю на заместителя Руководителя Инспекции М.М.Аранжереева.

Об отчетности негосударственных

Руководитель Инспекции

В.В.Батаев