1. Какова структура пенсионной системы России?

С 1 января 2001 года вступили в действие три Федеральных закона, существенно изменивших структуру пенсионной системы РФ, - № 173-ФЗ от 17.12.2001 «О трудовых пенсиях в Российской Федерации», № 167-ФЗ от 15.12.2001 «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и № 166-ФЗ от 15.12.2001 «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации».

С принятием этих законов выстраивается 3 уровня российской  пенсионной системы:

§       Обязательное пенсионное страхование

Виды пенсий:

§  трудовая пенсия по старости, трудовая пенсия по инвалидности

   Структура пенсии:

-   базовая часть;

-   страховая часть;

-   накопительная часть.

§  трудовая пенсия по случаю потери кормильца

               Структура пенсии:

-   базовая часть;

-   страховая часть.

§       Пенсия от предприятия

Добровольные пенсионные взносы работодателя в пользу своих работников в Негосударственные пенсионные фонды на основании Договоров о негосударственном пенсионном обеспечении.

§       Частные пенсионные накопления

Добровольные пенсионные взносы работодателя в пользу своих работников и личные накопления граждан в Негосударственных пенсионных фондах.

2. Что такое  Негосударственные пенсионные фонды?

Негосударственный пенсионный фонд (далее Фонд) – особая организационно - правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой являются:

• Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению Участников Фонда  в соответствии с Договорами негосударственного пенсионного обеспечения;
• Деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001г. №167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» и договорами об обязательном пенсионном страховании;

• Деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию в соответствии с федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем.

Деятельность НПФ регулируется Федеральными законами № 7-ФЗ от 12.01.1996

«О некоммерческих организациях» и № 75-ФЗ от 07.05.1998 «О негосударственных пенсионных фондах».

Деятельность НПФ подлежит обязательному лицензированию Министерством труда и социального развития Российской Федерации.

3. Для чего  создавались Негосударственные пенсионные фонды?

Система негосударственного пенсионного  обеспечения действует в России уже более 10 лет. 16 сентября 1992 года Президент РФ подписал Указ №1077 «О Негосударственных пенсионных фондах», с которого началось развитие НПФ, направленное на совершенствование системы социального обеспечения и дополнительных социальных гарантий людей пенсионного возраста.

Крайне низкий уровень государственного пенсионного обеспечения, не обеспечивающий прожиточный минимум, и существующий уравнительный принцип назначения пенсий, размер которых мало зависит от доходов работающего населения, осуществляющего взносы в Пенсионный Фонд России, диктовали необходимость проведения пенсионной реформы и перехода к многоуровневой модели с накопительными элементами формирования пенсий.

Кроме того, демографические изменения в структуре населения России идут таким образом, что число работающих в расчете на одного пенсионера уменьшится. Финансировать государственные пенсии за счет взносов работающего населения с каждым годом будет все сложнее. Выходом из создавшегося положения является организация дополнительного пенсионного обеспечения через негосударственные пенсионные фонды.

Негосударственное пенсионное обеспечение строится по накопительному принципу формирования пенсий,  предполагающее регулярное перечисление пенсионных взносов в Негосударственный пенсионный фонд в течение определенного периода времени и их прирост, за счет дохода, получаемого по результатам размещения пенсионных резервов.

Негосударственные пенсионные фонды предлагают оптимальные для каждого Вкладчика условия накопления денежных средств к пенсионному возрасту. Вкладчик может самостоятельно определить желаемый уровень негосударственной пенсии, порядок и периодичность внесения пенсионных взносов, условия получения негосударственной пенсии.

4. Каковы принципы работы Негосударственных пенсионных фондов по негосударственному пенсионному обеспечению?

Деятельность НПФ по  негосударственному пенсионному обеспечению включает:

• Аккумулирование пенсионных взносов

Вкладчик на основании Пенсионного договора перечисляет в НПФ пенсионные взносы.  В качестве Вкладчика могут выступать предприятие, перечисляющее пенсионные взносы в пользу своих работников, или физическое лицо, перечисляющее пенсионные взносы в свою пользу. Фонд осуществляет учет поступивших пенсионных взносов на солидарном или именном пенсионном счете Вкладчика и формирует пенсионные резервы.

• Размещение пенсионных резервов в соответствии с действующим законодательством

Фонд определяет направления, порядок и условия размещения пенсионных резервов. Фонд размещает пенсионные резервы самостоятельно или через управляющие компании.

§       Распределение полученного дохода

Доход, полученный по результатам размещения пенсионных резервов распределяется на пенсионные счета Вкладчиков и Участников, направляется на пополнение страхового резерва и на ведение уставной деятельности Фонда.

§       Оформление и выплата негосударственных пенсий

При наступлении пенсионных оснований у Участника определяется размер негосударственной пенсии и порядок ее получения исходя из накопленной суммы.

§                  

5. Какие возможности предоставляет организация негосударственного пенсионного обеспечения?

Негосударственное пенсионное обеспечение – это система добровольного накопления денежных средств к пенсионному возрасту. Заключая пенсионный договор, Вкладчикам предоставляется широкий выбор возможностей:

·                           выбрать размер и порядок внесения пенсионных взносов;

·                           выбрать размер будущей пенсии;

·                           выбрать схему получения негосударственной пенсии при наступлении пенсионных оснований, например, пожизненно или в течение ряда лет;

• выплата выкупной суммы, при расторжении договора;

·       назначение правопреемника на право распоряжаться накопленными средствами в

случае его смерти Участника.

·                            

·                            

·                            

·                            

Ежегодно накопленные средства будут увеличиваться за счет дохода получаемого Фондом от размещения пенсионных резервов.

6. Как развиваются Негосударственные пенсионные фонды?

За последние 10 лет в России сложилась развитая система учреждений негосударственного пенсионного обеспечения. В настоящее время на территории Российской Федерации действуют 287 негосударственных пенсионных фондов, имеющих государственную лицензию.

НПФ расположены в 51 субъекте Российской Федерации, в том числе в Москве - 127 фондов, в Санкт-Петербурге - 21, Самарской области -18, в Нижегородской области– 10. Участники фондов проживают в 80 субъектах Российской Федерации.

По состоянию на 01.04.2003 года общее число Участников НПФ превышает 4 млн. человек, из них дополнительную негосударственную пенсию получают более 350 тыс. Участников. За 1 квартал 2003 года пенсионные взносы в НПФ превысили 3 870 млн. рублей, выплачено негосударственных пенсий на сумму 683 млн. рублей.

Пенсионные резервы НПФ составляют 55 948,2 млн. рублей, имущество для обеспечения уставной деятельности (ИОУД) – 23 008,4 млн. рублей.

7. Как оценить надежность НПФ?

Для обеспечения надежности негосударственных пенсионных фондов законодательством определен ряд требований к их деятельности:

§       Особый статус НПФ

§ 

§ 

§ 

§ 

§ 

§ 

НПФ - некоммерческая организация социального обеспечения, исключительными видами деятельности которой являются негосударственное пенсионное обеспечение Участников Фонда, деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию и по профессиональному пенсионному страхованию. Деятельность Фонда подлежит обязательному лицензированию уполномоченным федеральным органом. 

Фонд несет ответственность по обязательствам всем  принадлежащим ему имуществом.

• Структура имущества НПФ

Имущество НПФ подразделяется на имущество для обеспечения уставной деятельности, а также пенсионные резервы и пенсионные накопления. Пенсионные резервы Фонда формируются исключительно для исполнения обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению. Пенсионные накопления Фонд формирует для обеспечения своей платежеспособности по обязательствам перед застрахованными лицами. На средства пенсионных резервов и пенсионных накоплений не может быть обращено взыскание по долгам Фонда, Вкладчиков, страхователей, управляющей компании,  специализированного депозитария и иных третьих лиц. В целях обеспечения защиты прав Вкладчиков и Участников законодательством установлен минимальный размер имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности и минимальный размер совокупного вклада учредителей.

• Меры по обеспечению открытости и прозрачности НПФ

Фонд ежегодно информирует Вкладчиков и Участников о состоянии их пенсионных счетов и публикует отчет о своей деятельности в периодической печати. Четко определена информация, относящаяся к конфиденциальным сведениям Фонда.

• Специальные меры по обеспечению сохранности пенсионных резервов и пенсионных накоплений

Фонд осуществляет раздельный учет имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности Фонда, имущества, составляющего пенсионные резервы, и имущества, составляющего средства пенсионных накоплений.  Обеспечена прозрачность процесса размещение средств пенсионных резервов и пенсионных накоплений для органов государственного, вневедомственного надзора и контроля, специализированного депозитария. Обеспечено профессиональное управление инвестиционным процессом. Законодательством установлены принципы распределения дохода, полученного от размещения средств пенсионных резервов и пенсионных накоплений: не более 15% дохода направляется на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности НПФ.

• Страхование рисков

§ 

§ 

§ 

Для   обеспечения устойчивости исполнения НПФ обязательств по выплате негосударственных пенсий формируется страховой резерв Фонда,

нормативный размер, которого определяется уполномоченным Федеральным органом. Также, Фонд вправе создать на добровольной основе объединенные гарантийные фонды.

8. Как осуществляется контроль за деятельностью НПФ?

В целях соблюдения требований законодательства сформирована система внутреннего, государственного и вневедомственного контроля.

Система внутреннего контроля

§  Совет Фонда

Высший орган управления НПФ. Устанавливает принципы и порядок деятельности НПФ, утверждает внутренние нормативные документы, бюджет и т.д.

§  Попечительский совет

Осуществляет контроль за соблюдением интересов и прав Вкладчиков и Участников НПФ. В Попечительский совет включаются представители Вкладчиков и Участники.

§  Ревизионная комиссия

Осуществляет ревизию финансовой деятельности НПФ, проверяет учет поступления пенсионных взносов, использования полученных средств и правильности выплат негосударственных пенсий.

Система государственного контроля

§  Инспекция негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда и социального развития Российской Федерации

Уполномоченный федеральный орган - осуществляет государственное регулирование в области негосударственного пенсионного обеспечения и контроль за деятельностью негосударственных пенсионных фондов.

Система вневедомственного контроля

• Специализированный депозитарий

Осуществляет ежедневный контроль за составом и структурой пенсионных резервов НПФ.

• Независимый аудитор

Осуществляет аудиторскую проверку финансово-хозяйственной деятельности НПФ.

• Независимый актуарий

Проводит актуарное оценивание деятельности НПФ по негосударственному пенсионному обеспечению.

9. Как защищены права Вкладчиков и Участников при заключении договора о негосударственном пенсионном обеспечении?

Права и обязанности Вкладчиков и Участников устанавливаются в Пенсионных правилах НПФ, в договоре о негосударственном пенсионном обеспечении и определяются Федеральным законом №75-ФЗ от 07.05.1998 «О негосударственных пенсионных фондах» и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации.

Вкладчики имеют право:

§       требовать от Фонда исполнения  обязательств по пенсионному договору в полном объеме;

§       представлять перед Фондом свои интересы и интересы своих Участников, обжаловать действия Фонда в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

§       требовать от Фонда выплаты выкупных сумм или их перевода в другой Фонд в соответствии с Пенсионными Правилами Фонда и Пенсионным договором.

 Участники имеют право:

§        требовать от Фонда исполнения обязательств Фонда по выплате негосударственных пенсий в соответствии с условиями Пенсионного договора;

§       получать негосударственную пенсию в соответствии с Федеральным законом №75-ФЗ от 07.05.1998 «О негосударственных пенсионных фондах», условиями Пенсионного договора, Пенсионными Правилами Фонда и выбранной пенсионной схемой при возникновении пенсионных оснований;

§       требовать от Фонда изменения условий негосударственного пенсионного обеспечения в соответствии с Пенсионными Правилами Фонда и условиями Пенсионного договора;

§       требовать от Фонда выплаты выкупных сумм или их перевода в другой Фонд в соответствии с Пенсионными Правилами Фонда и условиями Пенсионного договора.

10. Как финансируется деятельность НПФ?

Деятельность НПФ финансируется за счет имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности Фонда, которое формируется за счет:

§       совокупного вклада учредителей Фонда;

§       целевых взносов Вкладчиков;

§       15% дохода, полученного от размещения пенсионных резервов и дохода, полученного от размещения имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности.

Фонд осуществляет раздельный учет пенсионных резервов и имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности.